この記事では「生命保険料控除」について紹介します。

住民税に所得税に個人事業税に、、、税金の負担って大きいですよね。

その負担を少しでも下げるために、所得控除の1つ「生命保険料控除」を活用する方法があります。

ややこしい税金の仕組みについて、できる限りわかりやすく解説しています。

「生命保険料控除」を活用して少しでも税金の負担を減らしましょう！

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1. “生命保険料控除”は支払った保険料が一定以上の場合、控除を受けられる制度

生命保険料控除を分かりやすく説明すると次の通りです。

2. “生命保険料控除”を活用すると、なぜ税金の負担を下げることができるか？

「生命保険料控除」をより理解するために、ここでは「税金」と「控除」の仕組みにを解説します。

税金を下げるには「経費」と「控除」が重要

個人事業主(フリーランス)が納める税金には次のものがあります。

これらの税金は主に次の計算式で算出されます。

見て分かる通り、税金には「経費」と「控除(所得控除)」が関わっており、この2つを増やすことで税金を下げることができます。

この記事で紹介する「生命保険料控除」は、この「所得控除」の1つになります。

生命保険料控除を活用するメリットは次のとおり。

税金対策についてもっと知りたい方はこちらの記事を参考にしてください。

フリーランスの税金…知らないと大変なことに！税金対策とその仕組みを解説【完全保存版】

この記事では会社員を辞めてフリーランスになった場合の「税金対策」について解説します。ポイントは"控除"と"経費"を理解すること。"控除"の金額を増やせば、そのぶん税金の負担は減ります。フリーランスが「各種控除を増やす」ことをすぐできる4つの方法もふくめて紹介します。

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3. “生命保険料控除”は最大12万円の控除を受けられます

生命保険料控除の控除額は、次の条件によって決められます。

「生命保険料控除」の対象は契約時期により「新契約」と「旧契約」に分かれる

さらに、「生命保険料控除」の対象は契約日により「新契約」と「旧契約」に分かれます。具体的には次の通りです。

「生命保険料控除」は最大で12万円の控除が受けられる

生命保険料控除額は、次の手順で算出されます。

控除額を算出方法は次の通りです。

新契約に基づく場合の控除額（平成24年1月1日以降に締結した保険契約等）

引用：生命保険料控除｜国税庁

旧契約に基づく場合の控除額（平成23年12月31日以前に締結した保険契約等）

引用：生命保険料控除｜国税庁

新契約と旧契約の双方に加入している場合の控除額

新契約と旧契約の双方に加入している場合は、次のいずれかを選択して控除額を計算する。

引用：生命保険料控除｜国税庁

保険会社のHPで「生命保険料控除」を計算できます

各生命保険会社のホームページに「生命保険料控除」の計算シミュレーターがあるので、こちらもご活用ください。

4.「生命保険料控除」の対象となる契約には条件があります

対象の保険であれば、すべてが「生命保険料控除」の対象ということではありません。

それぞれ細かく条件が決められているので、ここではその条件を紹介します。

生命保険料

生命保険料は「新契約」と「旧契約」で条件が異なります。

新生命保険料(平成24年1月1日以後に締結した保険契約)

平成24年1月1日以後に締結した契約のうち、次の1と2を含むものが対象。

旧生命保険料(平成23年12月31日以前に締結した保険契約)

平成23年12月31日以前に締結した保険契約のうち、次の1と2を含むものが対象。

介護医療保険料

介護医療保険料は「新契約」しかありません。条件は次の通りです。

介護医療保険料(平成24年1月1日以後に締結した保険契約)

平成24年1月1日以後に締結した契約のうち、次の1と2を含むものが対象。

個人年金保険料

個人年金保険料も「新契約」と「旧契約」で条件は異なります。

新個人年金保険料(平成24年1月1日以後に締結した保険契約)

平成24年1月1日以後に締結した新生命保険のうち、年金(退職年金を除く)を給付する定めのある保険契約または他の保険契約に附帯した契約で次の1、2、3を要件を満たすもの。

旧個人年金保険料(平成23年12月31日以前に締結した保険契約)

平成23年12月31日以前に締結した旧生命保険のうち、年金(退職年金を除く)を給付する定めのある保険契約または他の保険契約に附帯した契約で次の1、2、3を要件を満たすもの。

5. “生命保険料控除”の申告には「生命保険料控除証明書」が必要

生命保険料控除を受けるには、次の書類を税務署へ提出しなければなりません。

「生命保険料控除証明書」は10〜11月頃に各保険会社から送付されてきます。

「生命保険料控除証明書」を紛失した場合は？

再発行が可能なので、保険会社へ連絡しましょう。いくつかの保険会社について再発行手順を掲載します。

これ以外の保険会社については、” 生命保険料控除　再発行　○○(保険会社名) ” で検索してみてください。

6. 確定申告書への”生命保険料控除”の書き方

個人事業主やフリーランスの場合、会計ソフトを使って確定申告書を作成することが多いと思います。ここでは代表的な会計ソフトの「生命保険料控除」の入力方法を紹介します。

freeeの場合

参考：生命保険料控除の内容を記入する｜freeeヘルプセンター

マネーフォワード クラウド確定申告の場合

参考：マネーフォワード クラウド確定申告(FAQ)

やよいの青色申告オンラインの場合

参考：生命保険料控除の入力方法｜やよいの青色申告オンライン サポート情報

7. “生命保険料控除”の提出方法

「確定申告書」と「医療費控除証明書」は次のいずれかの方法で税務署へ提出します。

e-Tax

e-Taxを使えば、PC上(オンライン)で提出できます。

e-Taxの利用には事前に届出が必要なので、詳しくは以下ページを参照してください。
≫ 事前準備の流れ｜e-Tax

郵送

税務署への郵送で提出できます。

「確定申告書」と「医療費控除証明書」を1つの封筒にまとめ、所轄の税務署へ送ります。
≫ 所轄の税務署を探す

税務署の窓口

3月15日までに「確定申告書」と「医療費控除証明書」を所轄の税務署へ提出します。

3月中旬は税務署がとても混雑しているので、余裕を持って提出しましょう。
≫ 所轄の税務署を探す

8. “生命保険料控除”のほかにも所得控除の活用方法はあります

次に条件に該当している場合は、別の所得控除を受けられる可能性があります。

こちらの記事で詳しく解説しています。

まとめ：「生命保険料控除」を活用して税金の負担を減らそう

いかがでしたか？

この記事では税金の負担を少しでも下げるため「生命保険料控除」について解説しました。

次の保険料を支払っている場合、「生命保険料控除」を申告すれば税金の負担を下げることができます。

当てはまる場合は3月15日までに税務署へ申告してくださいね。

「生命保険料控除」を活用して、少しでも税金の負担を減らしましょう。

この記事が少しでもあなたのお役に立てると幸いです。

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投稿 【2021年確定申告】個人事業主・フリーランスに向けて「生命保険料控除」をわかりやすく解説しました は COCOFREE に最初に表示されました。

この記事では個人事業主・フリーランスの税金の負担を下げる方法の1つ「社会保険料控除」について、次の3つをわかりやすく解説します。

• 「社会保険料控除」とは？
• 「社会保険料控除」を活用するとなぜ税金の負担を下げることができるのか
• 「社会保険料控除」の申告方法

社会保険の「国民健康保険・健康保険」と「国民年金・国民年金基金」の保険料は、支払った全額が社会保険料控除の対象となり、申告することで税金の負担額を減らせます。

「社会保険料控除」を活用して、少しでも税金の負担を軽くしましょう。

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医療保険・年金保険・労働保険・介護保険の4つが「社会保険料控除」の対象

社会保険料控除とは、本人や家族が支払った社会保険料について控除を受けられる制度です。社会保険料として支払った全額が控除の対象になります。

納税者が自己又は自己と生計を一にする配偶者やその他の親族の負担すべき社会保険料を支払った場合には、その支払った金額について所得控除を受けることができます。これを社会保険料控除といいます。

引用：社会保険料控除｜国税庁

社会保険は個人事業主(フリーランス)と会社員で加入できるものが異なる

社会保険への加入は法律で義務づけられており次の4つがあります。

• 医療保険：病気・けがへの備え
• 年金保険：年をとったときや障害をおったときなどに年金を支給
• 労働保険：けがや失業への備え
• 介護保険：加齢に伴い介護が必要になったときの備え

これらの社会保険に関して支払ってたものが「社会保険料」になります。

また、社会保険は個人事業主(フリーランス)と会社員で加入できるものが異なります。具体的には次の通りです。

これらの社会保険料に加え「国民年金基金」と「厚生年金基金」が社会保険料控除の対象になります。
（詳しくは 社会保険料控除｜国税庁「2 社会保険料の範囲」をご参照ください。）

なお「国民年金基金」と同じ上乗せ年金の「個人型確定拠出型年金(iDeCo)」は社会保険料控除の対象外^※ですので注意してください。

※「個人型確定拠出型年金(iDeCo)」は別の控除(小規模企業共済等掛金控除)の対象です。

個人事業主(フリーランス)の社会保険料控除の対象は「国民健康保険」と「国民年金」

フリーランスが支払う社会保険料には次のものがあり、全額「社会保険料控除」として控除が受けられます。

「社会保険料控除」を活用すると、なぜ税金の負担を下げることができるか？

そもそも「社会保険料控除」を活用するとなぜ税金の負担を減らせるのか。ここでは「税金」と「控除」の仕組みについて解説していきます。

「必要経費」と「所得控除」を増やせば、税金の負担を減らせる

個人事業主(フリーランス)が納付する「税金」には次の4つがあり、それぞれ以下の計算式で算出されます。

赤字部分に注目すると、「消費税」以外は次の計算式で算出されていることが分かると思います。

つまり「必要経費」と「所得控除」を増やすと、税金を減らすことができます。「社会保険料控除」はこの「所得控除」のなかの1つになります。

「社会保険料控除」は「所得控除」のなかの1つです

「所得控除」には「社会保険料控除」を含めて次ののものがあります。これらの所得控除を活用することで、税金の負担を減らすことができます。

こちらの記事でも解説しています。

フリーランスの税金…知らないと大変なことに！税金対策とその仕組みを解説【完全保存版】

この記事では会社員を辞めてフリーランスになった場合の「税金対策」について解説します。ポイントは"控除"と"経費"を理解すること。"控除"の金額を増やせば、そのぶん税金の負担は減ります。フリーランスが「各種控除を増やす」ことをすぐできる4つの方法もふくめて紹介します。

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「社会保険料控除」の申告には証明書が必要

個人事業主やフリーランスの場合、「確定申告書」と「証明書」を税務署へ提出する必要があります。会社員の場合は、年末調整で社会保険料控除の申告を行うので税務署へ提出は不要です。

ここでは、”証明書として必要なもの” と “証明書を紛失した場合の対処法” について解説します。

「国民年金・国民年金基金」は控除証明書が必要！「健康保険」は証明書は不要です

また、「国民年金」は追納(過去分を納付) と前納(2年後までをまとめて納付) いずれも納付した年の社会保険料控除の対象となります。

「証明書」を紛失した場合は再発行ができます

「国民健康保険」の保険料が分からない場合は

国民健康保険の支払った保険料が分からない場合、市区町村の担当窓口で確認ができます。お住まいの市区町村役場に問い合わせてみてください。

「健康保険の任意継続」の保険料が分からない場合

協会けんぽで証明書を発行してます。まずはお住まいの都道府県の協会けんぽへ電話してください。
≫ 各都道府県の協会けんぽを探す

「国民年金」および「国民年金基金」の控除証明書を紛失した場合

控除証明書の再発行が可能です。ねんきんネット、ねんきん加入者ダイヤル、年金事務所で受付してくれます。
参考：Q.控除証明書をなくしてしまったのですが再発行できますか｜日本年金機構

確定申告書の「社会保険料控除」の書き方は金額を入力するだけ

最後に確定申告書への「社会保険料控除」の書き方について解説します。

個人事業主やフリーランスの場合、会計ソフトを使って確定申告書を作成することが多いと思います。よって、ここでは代表的な会計ソフトの「社会保険料控除」の入力方法を紹介します。

「freee」の場合

freeeの場合、次の手順になります。

1. 「確定申告書の作成」画面の「収支」ステップを開く。
2. それぞれの社会保険について、1年間で支払った金額を記入する。
   

参考：社会保険料控除の内容を記入する｜freeeヘルプセンター

「マネーフォワード クラウド確定申告」の場合

マネーフォワード クラウド確定申告の場合、次の手順になります。

1. 「決算・申告」メニューから「確定申告書」を選択する。
2. 「所得から差し引かれる金額」の “社会保険料控除” の欄に必要事項を入力する。

参考：マネーフォワード クラウド確定申告(FAQ)

「やよいの青色申告オンライン」の場合

やよいの青色申告オンラインの場合、次の手順になります。

1. メインメニューんぼ「確定申告」- 「Step3 確定申告書の作成」の開始をクリックする。
2. 「4.所得控除」まで手順を進め、「社会保険料控除を受けますか?」の「はい」にチェックを付ける。
3. 支払った社会保険料の種類や金額を入力する。

参考：社会保険料控除の入力方法｜やよいの青色申告オンライン サポート情報

確定申告書の提出方法は「e-Tax」「郵送」「税務署へ提出」の3つ

確定申告書の提出方法は次の3つがあります。

• e-Tax
• 郵送
• 税務署の窓口に提出

e-Taxの場合は「確定申告書」のみを提出

e-Taxの場合は「社会保険料控除の証明書」の添付は省略でき「確定申告書」のみの提出となります。

参考：所得税の確定申告期によくある質問｜国税庁

またe-Taxを利用するには事前の届出が必要なので、詳しくは 国税庁ホームページの事前準備の流れ をご参照ください。 

郵送の場合は「確定申告書」と「証明書」を所轄の税務署へ送付

郵送の場合は「確定申告書」と「証明書」を1つの封筒へ入れ所轄の税務署へ送付します。この場合、消印日が提出日とみなされます。

また郵送に関しては以下の注意点がありますので参考にしてください。

税務上の申告書や申請書･届出書は「信書」に当たることから、税務署に送付する場合には、「郵便物」（第一種郵便物）又は「信書便物」として送付する必要があります。

※　ゆうパック、ゆうメール、ゆうパケットでは、信書を送付することはできません。

引用：Q23 作成した申告書は税務署に送付することもできるのですか。｜国税庁

税務署に行く場合は「確定申告書」と「証明書」を窓口に提出

税務署へ行く場合は「確定申告書」と「証明書」を所轄の税務署の窓口へ提出します。確定申告の提出期限(3月15日) 近くになると税務署はとても混んでいるので、早めに提出することをおすすめします。

所轄の税務署が分からない場合は、以下ページで確認できます。
≫ 税務署の所在地などを知りたい方｜国税庁 

「社会保険料控除」を活用して少しでも税金の負担を軽くしましょう

いかがでしたか？

この記事では個人事業主・フリーランスの税金の負担を下げる方法の1つ「社会保険料控除」について解説しました。

個人事業主(フリーランス)の「社会保険料控除」の対象には次のものがあり、申告することで全額控除を受けることができます。

• 国民健康保険
• 健康保険の任意継続
• 国民年金
• 国民年金基金

申告するには「確定申告書」と「証明書」を税務署へ提出する必要があります。もし「証明書」を紛失した場合は再発行できるので各担当窓口に確認するようにしましょう。

確定申告書への「社会保険料控除」の記入方法として、次の3つの会計ソフトについて紹介しました。

• freee
• マネーフォワード クラウド確定申告
• やよいの青色申告オンライン

いずれも社会保険料の金額を入力するだけでOKです。画像付きで紹介したので参考にしてください。

「社会保険料控除」を活用して少しでも税金の負担を軽くしましょう。この記事が少しでもあなたのお役に立てると幸いです。

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投稿 【2021年確定申告】個人事業主・フリーランスに向けて「社会保険料控除」をわかりやすく解説しました は COCOFREE に最初に表示されました。

この記事では税金の負担を少しでも下げるため「医療費控除」について次の2つをわかりやすく解説します。

• 医療費控除でなぜ税金を下げることができるのか？
• 医療費控除の申告方法

1年間の医療費が10万円以上かかった場合、税金を下げることができるのはご存知ですか？この場合「医療費控除」の対象となり、住民税などの税金を下げることができます。

「医療費控除」を活用して、税金の負担を少しでも軽くしましょう。

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「医療費控除」を活用すると、なぜ税金の負担を下げることができるか？

「医療費控除」を活用するとなぜ「税金」が下がるのか。ここではまずそのメカニズムを解説していきます。

「必要経費」と「所得控除」を増やせば、税金の負担は下がります

フリーランス(個人事業主)が納付する税金には次のものがあります。

• 所得税
• 消費税
• 個人事業税
• 住民税

これらの税金は次の算出式で計算されます。

「消費税」を除き、各税金を算出式に次のものが含まれています。

つまり「必要経費」と「所得控除」を増やすと、税金を下げることができます。これが税金対策のメカニズムです。

「医療費控除」は「所得控除」のなかの1つです

「必要経費」と「所得控除」を増やすと、税金が下がることが分かりました。この記事で紹介する「医療費控除」は、この「所得控除」のなかの1つです。

「所得控除」には次のものがあります。今回紹介する「医療費控除」以外の控除を活用することでも、税金の負担を下げることができます。

こちらの記事でも解説しています。

フリーランスの税金…知らないと大変なことに！税金対策とその仕組みを解説【完全保存版】

この記事では会社員を辞めてフリーランスになった場合の「税金対策」について解説します。ポイントは"控除"と"経費"を理解すること。"控除"の金額を増やせば、そのぶん税金の負担は減ります。フリーランスが「各種控除を増やす」ことをすぐできる4つの方法もふくめて紹介します。

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1年間の医療費が10万円以上の場合、税務署へ「医療費控除」の申告を

ここからは「医療費控除」についてもう少し詳しく解説していきます。

1年間の医療費が10万円以上の場合は「医療費控除」の対象

医療費控除は “1年間の医療費の支払い金額が一定以上” の場合、控除を受けられる制度です。ここで言う1年間は「1月1日から12月31日」になります。

医療費控除は次の通り算出され、1年間の医療費が10万円以上の場合^※、最高200万円までの控除を受けることができます。
※ 所得の合計額が200万円までの場合は所得の合計額の5%以上

引用：医療費控除を受けられる方へ｜国税庁

医療費控除の対象者1年間の医療費は、申告者本人だけでなく配偶者や親族なども含まれます。国税庁のホームページには次の通り書かれています。

医療費控除の対象となる医療費の要件
納税者が、自己又は自己と生計を一にする配偶者やその他の親族のために支払った医療費であること。

引用：医療費を支払ったとき（医療費控除）

医療費控除を受けるためには「確定申告書」と「医療費の明細書」を税務署へ提出

医療費控除を受けるためには、次の書類を所轄の税務署へ提出する必要があります。

• 確定申告書
• 医療費の明細書

それぞれの書類の書き方は後ほど説明します。いずれも国税庁のホームページからダウンロードできます。

提出期限は3月15日、ただし確定申告書の提出義務がない場合は5年後までOK

提出期限は所得税の確定申告書の提出義務があるかないかで変わってきます。

確定申告書の提出義務が…

• ある場合：対象期間の翌年3月15日
• ない場合：対象期間の翌年1月1日から5年間

対象期間が5年間の例

給与以外の所得がなく確定申告書を提出する義務のない場合 2018年に支払った医療費について、医療費控除の適用を受ける申告の期限は2019年1月1日から5年間

引用：還付申告ができる期間と提出先｜国税庁

所得税の確定申告書の提出義務があるかないかは所得によって分かれます。

• 給与取得者：所得が20万円以上
• それ以外：所得が38万円以上

「所得税」に関してはこちらの記事で詳しく解説しています。

確定申告のときに所得税を払うのはご存知ですか？フリーランスの税金を解説!!

この記事では所得税について「対象者」「期限」「納付方法」について解説します。フリーランスの場合、1年間の所得が38万円を超えたら所得税を納付しなければなりません。期限は確定申告と同じ3月15日までです。また「所得税の節税対策」と「納付しなかった場合のペナルティ」についても合わせて紹介します。

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「医療費控除」の対象は治療を目的としたもの、予防を目的としたものは対象外

医療費控除は1年間の医療費に対して控除を受けられる制度です。ここでは具体的に何が医療費に該当するのか紹介していきます。

医療費控除の医療費の対象になるかどうかは、大きく次の内容で分けられます。

医療費控除の対象となるもの

病気などの”治療を目的“とした医療費は医療費控除の対象です。次のようなものが対象となります。

• 病院の診療費や治療費、入院費用
• 治療のためのマッサージや鍼灸の費用
• 治療や療養に必要な医薬品の購入費
• 通院にかかった交通費（公共交通機関の利用のみ）
• 介護保険の対象となる介護費用
• 妊娠・出産の費用の一部

公共交通機関の利用に限られますが「通院にかかった交通費」も医療費控除の対象になります。こちらも忘れずに申告しておきましょう。

医療費控除の対象について、国税庁のホームページには以下の通り書かれています。

• 医師、歯科医師による診療や治療の対価
• 治療のためのあん摩マッサージ指圧師、はり師、きゅう師、柔道整復師などによる施術の対価
• 助産師による分べんの介助の対価
• 医師等による一定の特定保健指導の対価
• 介護福祉士等による喀痰吸引等の対価
• 保健師や看護師、准看護師による療養上の世話の対価
• 治療や療養に必要な医薬品の購入の対価
• 病院、診療所又は助産所などへ収容されるための人的役務の提供の対価/li>

引用：医療費を支払ったとき｜国税庁 

ご自身の医療費が医療費控除の対象かどうか分からないときは、治療を受けた病院などに確認してみましょう。

医療費控除の対象とならないもの

治療ではなく”予防を目的“とした医療費は医療費控除の対象外です。次のようなものは対象外です。

• 美容整形の費用
• 人間ドックなどの健康診断の費用
• 公共交通機関の利用以外の通院にかかった交通費（タクシー代、ガソリン代、駐車料金）
• インフルエンザなどの予防摂取の費用
• 漢方薬やサプリメントの購入費

医療費控除の対象外について、国税庁のホームページには以下の通り書かれていますので参考にしてください。

• 容姿を美化し、容ぼうを変えるなどの目的で行った整形手術の費用
• 健康診断の費用
• タクシー代
• 自家用車で通院する場合のガソリン代や駐車料金
• 治療を受けるために直接必要としない、近視、遠視のための眼鏡等の購入の費用
• 親族に支払う療養上の世話の対価
• 疾病の予防又は健康増進のために供されるものの購入の費用
• 親族などから人的役務の提供を受けたことに対し支払う謝礼

引用：医療費を支払ったとき｜国税庁 

「医療費控除の明細書」の書き方：1年間にかかった医療費の明細を記入

準備医療費控除の明細書の作成には次のものが必要になります。

いずれもご自身のものだけではなく生計を一にする家族のものも集めましょう。これらが集まったら医療費控除の明細書の作成に取り掛かります。

「医療費控除の明細書」の書き方

「医療費控除の明細書」は国税庁のホームページでダウンロードするか税務署で入手できます。ダウンロードするファイルは「PDF版」と「エクセル版」から選ぶことができます。 また、会計ソフトの「freee」と「やよいシリーズ」を使って確定申告書を作成する場合、会計ソフトで「医療費控除の明細書」を作成できます。

では「医療費控除の明細書」の書き方を解説していきます。

項目1 医療費通知に関する事項

「医療費通知（医療費のお知らせなど）」があり原本を提出できる場合、次の3つの金額を記入します。

• (1) 医療費通知に記載された医療費の額
• (2) (1)のうちその年中に実際に支払った医療費の額
• (3) (2)のうち生命保険や社会保険などで補てんされる金額

「医療費通知」は次の6項目が記載されていないと有効ではないのでご注意ください。

• 被保険者等の氏名
• 療養を受けた年月
• 療養を受けた者
• 療養を受けた病院・診療所・薬局等の名称
• 被保険者等が支払った医療費の額
• 保険者等の名称

項目2 医療費の明細

医療費の明細を記入します。「医療費通知」を提出できる場合は「医療費通知」に記載されているもの以外を記入します。医療費の明細は、領収書ごとの記入以外に「医療を受けた方の氏名」、「病院・薬局などの支払先の名称」とのにまとめて記入することもできます。

引用：医療費控除に関する手続について(Q&A)｜国税庁

尚、医療費の明細の記入欄が足りない場合は「医療費集計フォーム」を利用します。書き方は最後に紹介します。

医療費の明細が記入できたら、以下2つの合計金額を記入します。

• 2の合計（医療費の明細合計）
• 医療費の合計

項目3 控除額の計算

項目2で合算した医療費をベースに医療費控除額を算出します。

以上で「医療費の明細書」は完成です。続いて「医療費集計フォーム」の書き方を紹介します。

医療費集計フォームの書き方

医療費集計フォームは国税庁のホームページでダウンロードできます。 医療費集計フォームは、「医療費の明細書」の “2 医療費の明細” と同様に記入します。領収書ごとの記入以外に「医療を受けた方の氏名」、「病院・薬局などの支払先の名称」とのにまとめて記入しても問題ありません。

では最後に「確定申告書」の作成方法を紹介します。

医療費控除を申告するときの「確定申告書」の書き方

確定申告書の作成方法は、次の2つに分かれます。

• 所得が給与のみの場合
• 個人事業主(フリーランス)や副業などで給与以外の所得がある場合

所得が給与のみの場合

所得が給与のみで年末調整が済んでいる場合、国税庁のホームページで確定申告書を作成できます。「給与所得の源泉徴収票」を準備し次の順番に進めてください。

1国税庁 確定申告書等作成コーナーにアクセスし「作成開始」を選択。  2作成する申告書等から「所得税」を選択。 3入力方法から「給与・年金の方」を選択。 4適用を受ける控除の選択から「医療費控除」を選択。他の控除を受ける場合は該当するものにチェック。 5源泉徴収票の内容を入力。 6適用する医療費控除の選択から「医療費控除を適用する」を選択。 7医療費を入力 最後に氏名やマイナンバー等を入力すれば確定申告書の作成は完了です。

個人事業主(フリーランス)もしくは副業などで給与以外の所得がある場合

この場合、多くの方は会計ソフトを使って確定申告書を作成すると思います。この場合、確定申告書作成のときに「医療費控除」の入力項目があります。代表的な会計ソフトについて紹介します。

freeeの場合

• 「確定申告書類の作成」画面の「収支」ステップを開き「病気等で病院に行ったり、医療用の市販薬を購入しましたか？」に回答します。
• 適用する控除で「医療費控除」を選択します。
• 医療費通知(「医療費のお知らせ」など)を利用する場合は、医療費通知に記載された医療費等の金額を記入します。
• 医療費の明細を入力

参考：医療費控除の内容を記入する｜freeeヘルプセンター 

マネーフォワード クラウド確定申告の場合

• 「決算・申告」メニューから「確定申告書」を選択
• 「所得から差し引かれる金額」の医療費控除の欄に必要事項を入力

参考：マネーフォワード クラウド確定申告（FAQ）

やよいの青色申告オンラインの場合

• 確定申告書作成のstep.4「所得控除」の「医療費控除を受けますか？」で「はい」を選択
• 「セルフメディケーション税制の適用を受ける」のチェックを付けずに手順を進めます。
• 医療費通知(「医療費のお知らせ」など)を利用する場合は、医療費通知に記載された医療費等の金額を記入します。
• 医療費の明細を入力

参考：医療費の入力｜やよいの青色申告 オンライン サポート情報

「確定申告書」と「医療費の明細書」の提出方法は3つ

確定申告書の提出方法は次の3つがあります。

• e-Tax
• 郵送
• 所轄の税務署の窓口に提出

e-Tax

e-Taxを利用する場合、開始届出書の提出など事前準備が必要です。詳しくは 国税庁HP 事前準備の流れ をご参照ください。 

郵送

郵送の場合、確定申告書と関連書類を1つの封筒へ入れ所轄の税務署へ送付します。この場合、消印日が提出日とみなされます。いくつか注意点がありますので参考にしてください。

税務上の申告書や申請書･届出書は「信書」に当たることから、税務署に送付する場合には、「郵便物」（第一種郵便物）又は「信書便物」として送付する必要があります。

※　ゆうパック、ゆうメール、ゆうパケットでは、信書を送付することはできません。

引用：Q23 作成した申告書は税務署に送付することもできるのですか。｜国税庁

所轄の税務署の窓口に提出

所轄の税務署の窓口に提出する場合、所得税の確定申告書の提出期限である3月15日近くになると税務署はとても混んでいます。できるだけ余裕をもって提出することをおすすめします。

尚、ご自身の所轄の税務署が分からない場合は、以下ページで確認できます。
税務署の所在地などを知りたい方｜国税庁 

「医療費控除」を活用して、少しでも税金の負担を減らそう

いかがでしたか？この記事では税金の負担を少しでも下げるため「医療費控除」について解説しました。

1年間の医療費が10万円以上かかった場合、「医療費控除」を申告すれば住民税などの税金を下げることができます。

医療費の対象は「治療を目的としたもの」で、次のようなものが該当します。

• 病院の診療費や治療費、入院費用
• 治療のためのマッサージや鍼灸の費用
• 治療や療養に必要な医薬品の購入費
• 通院にかかった交通費（公共交通機関の利用のみ）
• 介護保険の対象となる介護費用
• 妊娠・出産の費用の一部

「予防接種」や「人間ドックなどの健康診断」などの予防を目的としたものは対象外となるので注意してください。

「医療費控除」を申告するには、確定申告書に「医療費の明細書」を添付し所轄の税務署へ提出します。「医療費の明細書」の書き方も紹介しましたので、記事を参考にしてください。

「医療費控除」を活用して、少しでも税金の負担を減らしましょう。この記事が少しでもあなたのお役に立てたら、シェアしてもらえると嬉しいです。

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投稿 2021年確定申告：「医療費控除」に必要な書類の書き方と提出方法をわかりやすく解説します は COCOFREE に最初に表示されました。

確定申告と同じ時期に、所得税を納付しなければいけないというのはご存知ですか？

私はそれを知らずに前回痛い目をみました。フリーランスの場合、1年間の所得が38万円を超えたら所得税を納付しなければなりません。期限は確定申告と同じ3月15日までです。

この記事では、所得税の概要を解説した上で、

• 所得税の算出方法
• 所得税の節税対策
• 所得税を納付しなかった場合のペナルティ

について順に紹介します。

確定申告のときに所得税を請求されて驚かないように、知識を身につけておきましょう。

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所得税は確定申告後に納める税金：フリーランスが納める税金の1つです

ここでは「所得税」の概要についてお伝えします。

• 対象者は誰で
• いつまでに
• どこで納めるのか？

についてそれぞれ詳しく紹介していきます。

所得税はフリーランスが納める税金のうちの1つ

フリーランスが納める税金は次の4つです。

• 所得税
• 消費税
• 個人事業税
• 住民税

所得税はそのうちの1つで ”個人の1年間の「所得」に対してかかる税金” です。

ここで言う「1年間」は1月1日から12月31日までが対象です。この1年間の所得が一定以上ある場合は所得税を納税する義務が生じます。

また、「所得」とは収入から必要経費などを差し引いたものを指します。「所得」と「収入」は間違えやすいので注意してください。

対象者：所得38万円を超えた場合（フリーランスの場合）

所得税の納税義務があるかどうかは、所得金額によって決まります。フリーランスなどの個人事業主の場合、所得が38万円以下であれば所得税を納める必要がありません。

なぜ所得が38万円以下の場合は所得税を納める必要がないか、気になる方はこちらの記事を参考にしてください。
基礎控除とは？｜個人事業主メモ

期限：所得税の納税は3月15日までに

所得税は2月16日から3月15日の間に確定申告を行い納付しなければなりません。これは法律(所得税法)で定められています。

つまり所得税の納付期限は3月15日です。期限までに納税できなかった場合は、延滞税などの税金が課せられてしまうので注意が必要です。

ただし一部例外があり、口座振替の納付のみ期日は4月22日となっています。

納付方法：所得税の納付方法は6つ

“所得税を支払う必要がある”、”納付期日は3月15日”と分かったところで最後に納付方法を解説します。

納付方法には次の通りいくつか種類があります。

1. ダイレクト納付
2. インターネットバンキング等
3. クレジットカード納付
4. コンビニ納付
5. 振替納税
6. 窓口納付

e-Taxを利用する場合は1と2、e-Taxを利用しない場合は3〜6の方法で納付します。e-Taxを利用するには、事前に税務署へe-Taxの利用開始手続きを行う必要があります。

また3〜5を利用する場合も事前に手続きが必要なものがあります。確認するのも面倒という方は6の「窓口納付」をおすすめします。「窓口納付」は、金融機関か税務署の窓口で現金で納付する方法です。

それぞれの詳細は国税庁のHPを参考にしてください。
国税庁のHPで「所得税の納付方法」を確認する

所得税の算出方法：フリーランスの具体例も紹介

所得税について何となく理解できたと思います。ここでは一番気になる「自分の所得税の納税額はいくらなのか？」について解説していきます。

まずは「所得税の算出方法」を紹介した上で、いくつか納税額の具体例をお伝えします。

所得税は「所得」×「税率」で計算されます

所得税は以下計算で算出されます。

税率は所得によって異なります。詳しくは下の表を参照してください。

引用：所得税の税率｜国税庁

また、”所得税の速算表”の「控除額」についても解説します。

所得税は累積課税方式という計算をします。例えば所得が500万円の場合、所得税は次のような算出方法です。

この計算を”所得税の速算表”を使えば次のようにすぐに算出できます。

所得税の具体例

所得別に具体例を挙げてみました。具体的を参考にご自身の所得税も算出してみてください。

所得が100万円の場合

所得税の速算表より「 税率：5%、控除額：0円 」です。

よって「 100万円 × 5% ー 0円 ＝ 50,000円 」となります。

所得が200万円の場合

所得税の速算表より「 税率：10%、控除額：97,500円 」です。

よって「 200万円 × 10% ー 97,500円 ＝ 102,500円 」となります。

所得が350万円の場合

所得税の速算表より「 税率：20%、控除額：427,500円 」です。

よって「 350万円 × 20% ー 427,500円 ＝ 272,500円 」となります。

所得税の節税対策：ポイントは「経費」と「控除」

ここでは所得税の税金対策を紹介します。所得税は先にお伝えした通り次の計算式で算出されます。

ここで注目して欲しいのが “所得税の計算式” の太字の部分です。この太字の値を増やすと所得税を下げることができます。具体的には次の通り。

• 「経費」と「所得控除」を増やすと所得が減る　＝　所得税が下がる
• 「税額控除」を増やす　＝　所得税が下がる

それぞれ詳しく解説していきます。

「経費」を増やす

フリーランスが経費として計上できるものを一部紹介します。

• 通信費：携帯電話やインターネットの通信費
• 消耗品費：プリンターのインク代や文房具など購入費
• 新聞図書費：書籍の購入費
• 地代家賃：家賃の一部（自宅をオフィスとして使用している場合）
• 水道光熱費：電気代やガス代の一部（自宅をオフィスとして使用している場合）

こちらの記事も参考にしてください。
フリーランスが知って得する！経費にできるものを集めました

もう少し詳しく知りたい方は本がおすすめです。体系的にまとまっているので理解しやすいです。

「所得控除」を増やす

所得控除には次のものがあります。条件に該当していれば所得控除を受けることができます。

該当しそうな条件をいくつか挙げてみましたので参考にしてください。

また、所得控除についてはこちらの記事で詳しく解説しています。

フリーランスの税金…知らないと大変なことに！税金対策とその仕組みを解説【完全保存版】

この記事では会社員を辞めてフリーランスになった場合の「税金対策」について解説します。ポイントは"控除"と"経費"を理解すること。"控除"の金額を増やせば、そのぶん税金の負担は減ります。フリーランスが「各種控除を増やす」ことをすぐできる4つの方法もふくめて紹介します。

続きを見る

「税額控除」を増やす

税額控除には次のものがあり、条件に該当していれば控除を受けることができます。

住宅を購入したり改修していれば、税額控除に該当する場合があります。詳しくは国税庁のHPを参考にしてください。
国税庁のHPで「税額控除」について確認する

確定申告をせず所得税を納税しなかった場合：大きなペナルティがあります

最後に確定申告をしなかった場合のデメリットをお伝えします。遅れて申告した場合も税金が課せられますので注意しておきましょう。

遅れて申告した場合は「無申告加算税」と「延滞税」が課せられます

確定申告の期限に間に合わなかったが遅れて申告した場合は、次の2つの税金が課せられます。

無申告の場合はさらに「重加算税」が課せられます

帳簿の改ざんや虚偽の記載で所得を少なくし意図的に確定申告をしなかった場合、「無申告加算税」と「延滞税」に加え「重加算税」が課せられます。

重加算税は「納付すべき税額に対して35%の金額」と非常に大きな負担です。

過去の確定申告も含めて、もし不安な場合は税理士に相談してみるのもひとつの手です。

まとめ

いかがでしたか？

所得税の支払いについてここまでを整理します。

所得税は2月16日から3月15日の間に確定申告を行い納付しなければなりません。期日までに納付しなかった場合は「無申告加算税」と「延滞税」が課せられます。

また故意に確定申告をせずに所得税を納付しなかった場合は、さらに「重加算税」が課せられます。納税対象の場合は、必ず確定申告をするようにしましょう。

また所得税の節税対策として次の3つを紹介しました。

• 「経費」を増やす
• 「所得控除」を増やす
• 「税額控除」を増やす

それぞれ該当しているものがないか確認してみてください。

確定申告のときに所得税を請求されて驚かないように、事前に知識を身につけておきましょう。

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